GST ক্যালকুলেটর
নতুনস্বয়ংক্রিয় CGST/SGST বিভাজন ও রেট প্রিসেট সহ GST যোগ বা বাদ দিন।
Add GST: total = amount × (1 + rate ÷ 100); GST = amount × rate ÷ 100.
Remove GST: net = total ÷ (1 + rate ÷ 100); GST included = total − net.
Quick check for Australia (10%): the GST inside a price is just price ÷ 11.
| Country | GST rate |
|---|---|
| Australia | 10% |
| New Zealand | 15% |
| Singapore | 9% |
| Canada (federal GST) | 5% |
| India (slabs) | 5 / 12 / 18 / 28% |
GST rates and registration thresholds are indicative and can change — Canadian provinces add PST or HST, and India uses multiple slabs. This tool is for general estimates, not tax advice; verify the current rate with your local tax authority before invoicing.
Runs entirely in your browser. Nothing is uploaded.
অস্ট্রেলিয়া, NZ, কানাডা ও সিঙ্গাপুরের জন্য GST যোগ বা বিপরীত করুন
এই ফ্রি GST ক্যালকুলেটর উভয় দিকেই কাজ করে: গ্রাহক কত দেবে তা পেতে একটি নেট দামে GST যোগ করুন, বা ট্যাক্স-পূর্ব পরিমাণ এবং এতে থাকা GST বের করতে একটি ট্যাক্স-অন্তর্ভুক্ত দাম থেকে GST বাদ (বিপরীত) করুন। এক-ট্যাপ কান্ট্রি প্রিসেট সঠিক হার লোড করে — অস্ট্রেলিয়া ১০%, নিউজিল্যান্ড ১৫%, সিঙ্গাপুর ৯% এবং কানাডা ৫% — অথবা আপনি ভারত, UK (VAT) বা অন্য যেকোনো জুরিসডিকশনের জন্য যেকোনো কাস্টম হার লিখতে পারেন।
আপনি যে দেশ বেছে নেন মুদ্রা তা অনুসরণ করে (AUD, NZD, SGD বা CAD), তাই সংখ্যাগুলো একটি আসল ইনভয়েসের মতো পড়া যায়। কোনো সাবমিট বাটন নেই: আপনি টাইপ করার সাথে সাথে ব্রেকডাউন আপডেট হয়, এবং একটি শেয়ারযোগ্য লিংক আপনাকে হাতে সংখ্যা কপি না করেই একজন সহকর্মী বা ক্লায়েন্টকে একটি নির্দিষ্ট হিসাব সাথে সাথে পাঠাতে দেয়।
GST কীভাবে হিসাব করবেন — সূত্রগুলোর ব্যাখ্যা
GST যোগ করা একটি একক গুণন। GST = amount × rate ÷ 100, এবং GST-অন্তর্ভুক্ত মোট = amount × (1 + rate ÷ 100)। তাই ১০% হারে একটি অস্ট্রেলিয়ান GST ক্যালকুলেটর A$১,০০০ নেট দামকে A$১০০ GST এবং A$১,১০০ মোটে পরিণত করে — ১.১০ দিয়ে গুণ করার মতোই।
GST বিপরীত করাও সমান সহজ। একটি GST-অন্তর্ভুক্ত সংখ্যা থেকে ট্যাক্স বের করতে, ১ প্লাস হার দিয়ে ভাগ করুন: net = total ÷ (1 + rate ÷ 100)। ১০% হারে A$১,১০০-এর অন্তর্ভুক্ত দাম হয় A$১,০০০ নেট এবং A$১০০ GST। সাধারণ অস্ট্রেলিয়ান ক্ষেত্রের জন্য একটি আরও দ্রুত শর্টকাট আছে — যেকোনো দামের ভেতরের GST হলো শুধু price ÷ 11। টুলটি আপনার বেছে নেওয়া মোডের জন্য উপযুক্ত সূত্র প্রয়োগ করে, তাই আপনার কখনও মনে রাখার দরকার নেই কোনটি ব্যবহার করবেন।
GST-অন্তর্ভুক্ত বনাম GST-ব্যতিরেকী মূল্য নির্ধারণ
একটি GST-ব্যতিরেকী (নেট) দাম ট্যাক্সের আগে দেখানো হয়; একটি GST-অন্তর্ভুক্ত (গ্রস) দামে ইতিমধ্যে GST বেক করা থাকে। পার্থক্যটি গুরুত্বপূর্ণ কারণ শ্রোতাভেদে নিয়ম ভিন্ন: অস্ট্রেলিয়া ও নিউজিল্যান্ডে, ভোক্তা সুরক্ষা আইনের অধীনে গ্রাহকদের বিজ্ঞাপিত দাম অবশ্যই GST-অন্তর্ভুক্ত দেখাতে হবে, তাই টিকিট দামই আপনি আসলে পরিশোধ করেন। অন্যদিকে, ব্যবসা-থেকে-ব্যবসা কোটেশন সাধারণত GST-ব্যতিরেকী লেখা হয় এবং ইনভয়েসে ট্যাক্স একটি আলাদা লাইন হিসেবে যোগ করা হয়।
আপনার কোন ধরনের দাম আছে তা জানা আপনাকে বলে দেয় এখানে কোন মোড ব্যবহার করবেন — একটি ইনভয়েসের জন্য মার্কআপ করতে চাওয়া একটি নেট দামের জন্য 'Add GST', বা বুককিপিং বা একটি খরচের দাবির জন্য ভাঙতে হবে এমন একটি অন্তর্ভুক্ত দামের জন্য 'Remove GST'।
বিশ্বজুড়ে GST হার
হার ব্যাপকভাবে ভিন্ন। ২০০০ সাল থেকে অস্ট্রেলিয়া একটি ফ্ল্যাট ১০% GST নিয়ে আসছে; নিউজিল্যান্ডেরটা ১৫%; সিঙ্গাপুর ২০২৪ সালে ৯%-এ সরে গেছে; এবং কানাডা একটি ৫% ফেডারেল GST আরোপ করে, প্রদেশগুলো তাদের নিজস্ব PST যোগ করে বা ১৫% পর্যন্ত একটি সম্মিলিত HST নেয়। ভারত ৫%, ১২%, ১৮% এবং ২৮%-এর একটি মাল্টি-স্ল্যাব সিস্টেম চালায়। UK স্ট্যান্ডার্ড পণ্যের জন্য ২০% হারে VAT ব্যবহার করে। GST এবং VAT ভিন্ন নামে একই পরিবারের consumption ট্যাক্স — US ব্যতিক্রম, একটি একক-পর্যায়ের বিক্রয় ট্যাক্স ব্যবহার করে।
হার ও থ্রেশহোল্ড পরিবর্তিত হয় বলে, এখানকার প্রিসেটগুলোকে একটি দ্রুত শুরুর বিন্দু হিসেবে দেখুন এবং একটি ইনভয়েস ইস্যু করা বা রিটার্ন ফাইল করার আগে আপনার স্থানীয় ট্যাক্স কর্তৃপক্ষের সাথে বর্তমান হার নিশ্চিত করুন — অস্ট্রেলিয়ার জন্য ATO, নিউজিল্যান্ডের জন্য Inland Revenue, কানাডার জন্য CRA।
GST বিপরীত করা এবং দামে লুকানো GST খুঁজে বের করা
সবচেয়ে সাধারণ কাজগুলোর একটি হলো একটি দামে ইতিমধ্যে কতটা GST আছে তা বের করা — খরচের দাবি, বুককিপিং বা একটি সাপ্লায়ার রশিদ যাচাই করার জন্য। রিভার্স মোড ঠিক এটিই করে: গ্রস পরিমাণ লিখুন, হার বেছে নিন, আর টুলটি ট্যাক্স-পূর্ব দাম এবং GST অংশ পাশাপাশি দেখায়। ১০% হারে একটি A$৫৭.৫০ জ্বালানি রশিদের জন্য, তা হয় A$৫২.২৭ নেট এবং A$৫.২৩ GST — এমন সংখ্যা যা আপনাকে Xero বা QuickBooks-এর মতো অ্যাকাউন্টিং সফটওয়্যারে আলাদাভাবে লিখতে হবে।
আপনি রপ্তানির জন্য একটি পণ্যের মূল্য নির্ধারণ করছেন (যেখানে GST প্রায়ই প্রযোজ্য হয় না), একটি GST-নিবন্ধিত ব্যবসা ক্লায়েন্টের জন্য একটি কোটেশন তৈরি করছেন, বা একটি ব্যাংক স্টেটমেন্টের বিপরীতে একটি ইনভয়েস মিলিয়ে নিচ্ছেন যা-ই হোক না কেন, প্লেইন-টেক্সট সারাংশ কপি করুন বা লিংক শেয়ার করুন যাতে সঠিক সংখ্যাগুলো আপনার সাথে ভ্রমণ করে।
প্রাইভেট, তাৎক্ষণিক এবং ফ্রি — অ্যাকাউন্ট নেই, সব ডিভাইসে কাজ করে
ইনস্টল করার কিছু নেই এবং তৈরি করার কোনো অ্যাকাউন্ট নেই। পুরো হিসাব — GST যোগ করা, GST বিপরীত করা, নেট/GST/মোট ব্রেকডাউন এবং দেশের হার — স্থানীয়ভাবে আপনার ব্রাউজারে ঘটে, তাই আপনার পরিসংখ্যান কখনও আপনার ডিভাইস ছেড়ে যায় না। Xero এবং MYOB উভয়েই GST হিসাব টুল অন্তর্ভুক্ত করে, কিন্তু বৃহত্তর অ্যাকাউন্টিং স্যুইটের ভেতরে ক্যালকুলেটর অ্যাক্সেস করতেই A$১৫–A$৬০+ মাসিক সাবস্ক্রিপশন প্রয়োজন। UtiloKit সম্পূর্ণ ফ্রি। অস্ট্রেলিয়া, নিউজিল্যান্ড, কানাডা এবং তার বাইরে — আইফোন, অ্যান্ড্রয়েড, উইন্ডোজ বা ম্যাকে — আপনার যাওয়া-আসার GST ক্যালকুলেটর হিসেবে এটি বুকমার্ক করুন এবং কোনো সীমা ছাড়াই যতবার প্রয়োজন ততবার ব্যবহার করুন।
ভারতের চার-স্তরের GST হার কাঠামোর ব্যাখ্যা
ভারতের GST সিস্টেম একটি একক ফ্ল্যাট হারের বদলে একটি চার-স্তরের হার কাঠামো ব্যবহার করে — ০%, ৫%, ১২%, ১৮% এবং ২৮%। ০% (নিল) স্ল্যাব সেই প্রয়োজনীয় পণ্যগুলো কভার করে যা সরকার ট্যাক্স করার জন্য খুব মৌলিক বলে মনে করে: তাজা সবজি, দুধ, ডিম, দই, ব্র্যান্ডবিহীন শস্য, গর্ভনিরোধক এবং মুদ্রিত বই সবই এখানে বসে, প্রয়োজনীয়তা সাশ্রয়ী থাকে তা নিশ্চিত করে। ৫% স্ল্যাব ব্যাপক ভোগের আইটেম কভার করে যেখানে পরিবারগুলোর ওপর অসামঞ্জস্যপূর্ণ বোঝা না চাপিয়ে কিছু রাজস্ব সংগ্রহ করা হয় — চিনি, চা, কফি, ভোজ্য তেল, ঘরোয়া LPG সিলিন্ডার, PDS-এর জন্য কেরোসিন এবং ইকোনমি-ক্লাস বিমান ভ্রমণ সবই ৫% আকর্ষণ করে।
১২% স্ল্যাব প্রথম 'স্ট্যান্ডার্ড' ব্যান্ড এবং প্রক্রিয়াজাত খাদ্য ও মধ্য-পরিসরের পণ্য কভার করে: মাখন, ঘি, হিমায়িত মাংস, ফলের রস, স্মার্টফোন এবং বেশিরভাগ প্যাকেজড খাদ্য পণ্য এখানে পড়ে, সাথে কিছু নির্মাণ সামগ্রী এবং বিজনেস-ক্লাস বিমান ভ্রমণ। ১৮% স্ল্যাব সিস্টেমের কর্মঘোড়া — এটি বেশিরভাগ উৎপাদিত পণ্য, বেশিরভাগ সেবা (এয়ার-কন্ডিশনড রেস্তোরাঁয় রেস্তোরাঁ খাবার, প্রতি রাতে ₹৭,৫০০-এর নিচে মূল্যের হোটেল রুম, টেলিকম, আর্থিক সেবা এবং বেশিরভাগ পেশাগত সেবা সহ), সাথে ক্যামেরা, ফ্রিজ এবং হেয়ার ড্রায়ারের মতো আইটেম কভার করে।
২৮% স্ল্যাব বিলাসবহুল এবং পাপ পণ্য-এ প্রযোজ্য: যাত্রী গাড়ি, ৩৫০সিসি-র ওপরে মোটরসাইকেল, ব্যক্তিগত ব্যবহারের বিমান, তামাক পণ্য, পান মশলা, কার্বনেটেড পানীয় এবং প্রতি রাতে ₹৭,৫০০-এর ওপরে মূল্যের উচ্চ-মানের হোটেল রুম। ২৮% GST-এর ওপরে, কিছু আইটেমে একটি কম্পেনসেশন সেস আরোপ করা হয় — সিগারেট, পান মশলা এবং বিলাসবহুল গাড়ি লেনদেন মূল্যের ৫% থেকে ২৯০% পর্যন্ত একটি সেস আকর্ষণ করে, যা মোট ট্যাক্স বোঝাকে ২৮%-এর চেয়ে উল্লেখযোগ্যভাবে বেশি করে তোলে। GST কাউন্সিল পর্যায়ক্রমে স্ল্যাব নির্ধারণ পর্যালোচনা করে, তাই একটি ইনভয়েস তোলার আগে একটি নির্দিষ্ট HSN কোডের বর্তমান হার অফিসিয়াল সূত্র দিয়ে যাচাই করা সবসময় ভালো।
CGST, SGST, IGST এবং UTGST — কেন্দ্র ও রাজ্যের মধ্যে GST কীভাবে ভাগ হয়
ভারতের GST সাংবিধানিকভাবে একটি দ্বৈত লেভি: প্রতিটি লেনদেন একটির বদলে একসাথে দুটি চার্জ আকর্ষণ করে। ইন্ট্রা-স্টেট সরবরাহের জন্য (ক্রেতা ও বিক্রেতা একই রাজ্যে), প্রযোজ্য হার সমানভাবে CGST (কেন্দ্রীয় GST, কেন্দ্রীয় সরকার দ্বারা সংগৃহীত) এবং SGST (রাজ্য GST, রাজ্য দ্বারা রক্ষিত)-এর মধ্যে ভাগ হয়। একটি সরবরাহ ১৮% GST আকর্ষণ করলে, ইনভয়েসে দুটি আলাদা লাইন আইটেম হিসেবে ৯% CGST এবং ৯% SGST দেখানো হয় — সাপ্লায়ার প্রতিটি অংশ সংশ্লিষ্ট সরকারে জমা দেয়। আইনসভাবিহীন কেন্দ্রশাসিত অঞ্চলে (দাদরা ও নগর হাভেলি, লাক্ষাদ্বীপ ইত্যাদি) করা বা সেখানে করা সরবরাহের জন্য, UTGST SGST প্রতিস্থাপন করে এবং একইভাবে কাজ করে।
আন্তঃরাজ্য সরবরাহের জন্য — পণ্য বা সেবা যা রাজ্যের সীমানা অতিক্রম করে, আমদানি, বা রপ্তানি — একটি একক IGST (সমন্বিত GST) পূর্ণ হারে প্রযোজ্য (৯% CGST + ৯% SGST-এর বদলে ১৮% IGST)। IGST সম্পূর্ণভাবে কেন্দ্র সংগ্রহ করে এবং তারপর IGST প্রক্রিয়ার মাধ্যমে গন্তব্য রাজ্যে নিষ্পত্তি করে, গন্তব্য-ভিত্তিক নীতি সংরক্ষণ করে যা GST রাজস্বকে সেই রাজ্যে অর্জিত করে যেখানে ভোগ ঘটে। এই পার্থক্যটি B2B ইনভয়েস এবং ইনপুট ট্যাক্স ক্রেডিট (ITC) দাবির জন্য অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ: একটি ব্যবসা CGST বা SGST আউটপুট দায়ের বিপরীতে পরিশোধিত IGST সেট অফ করতে পারে এবং উল্টোটাও, কিন্তু CGST SGST-এর বিপরীতে সেট অফ করা যায় না — ক্রস-ইউটিলাইজেশন নিয়ম নির্দিষ্ট এবং এগুলো অনুসরণ না করলে এমন গরমিল তৈরি হয় যা GST অডিট নোটিশকে আমন্ত্রণ জানায়।
ইনভয়েস পর্যায়ে লেভি সঠিক পাওয়া অপরিহার্য। প্রকৃতপক্ষে একটি আন্তঃরাজ্য সরবরাহে (যা IGST হওয়া উচিত ছিল) CGST + SGST চার্জ করার মানে হলো সাপ্লায়ার ইন্টিগ্রেটেড ট্যাক্সের বদলে রাজ্য ট্যাক্স পরিশোধ করেছে, এবং ক্রেতা বৈধভাবে ITC দাবি করতে পারে না। ভুল সংশোধন করতে ক্রেডিট নোট, সংশোধিত রিটার্ন এবং প্রায়ই একটি রিফান্ড আবেদন প্রয়োজন হয় — প্রশাসনিক মাথাব্যথা যা শুরুতে একটি সঠিক হিসাব সম্পূর্ণভাবে এড়িয়ে যায়।
ইনপুট ট্যাক্স ক্রেডিট (ITC) — ব্যবসাগুলো কীভাবে তাদের নেট GST দায় কমায়
ইনপুট ট্যাক্স ক্রেডিট হলো সেই প্রক্রিয়া যা GST-কে একটি নন-ক্যাসকেডিং ট্যাক্সে পরিণত করে। প্রতিটি GST পিরিয়ডে, একটি নিবন্ধিত ব্যবসা তার আউটপুট ট্যাক্স (বিক্রয়ে সংগৃহীত GST) হিসাব করে এবং তার ইনপুট ট্যাক্স (ব্যবসায় ব্যবহৃত ক্রয়ে পরিশোধিত GST) বিয়োগ করে — পার্থক্যটি হলো সরকারকে পরিশোধযোগ্য নেট GST। একজন উৎপাদক যদি কাঁচামাল কিনতে ₹১৮,০০০ GST পরিশোধ করেন এবং সমাপ্ত পণ্য বিক্রি করে ₹৩২,০০০ GST সংগ্রহ করেন, তিনি শুধু ₹১৪,০০০ জমা দেন; তার সাপ্লায়ারদের ইতিমধ্যে পরিশোধিত ₹১৮,০০০ দামে একটি এমবেডেড খরচ হয়ে ওঠার বদলে একটি ক্রেডিট হিসেবে সামনে প্রবাহিত হয়। সরবরাহ চেইনের ওপর-নিচ এই ক্রেডিটের শৃঙ্খলটিই তাত্ত্বিকভাবে ট্যাক্সের ওপর ট্যাক্স স্তূপীকরণ বন্ধ করে।
তবে, ITC যোগ্যতা কঠোর শর্তসহ আসে। সাপ্লায়ারকে অবশ্যই GSTR-1 ফাইল করতে হবে এবং ইনভয়েসটি ক্রেতার GSTR-2B-তে (স্বয়ংক্রিয়ভাবে পপুলেট করা ITC বিবৃতি) উপস্থিত হতে হবে; ইনভয়েসে ক্রেতার GSTIN থাকতে হবে; পণ্য বা সেবা অবশ্যই করযোগ্য ব্যবসায়িক উদ্দেশ্যে ব্যবহৃত হতে হবে; এবং পণ্য প্রকৃতপক্ষে গৃহীত হতে হবে। CGST আইনের ধারা ১৭(৫) ব্যবসায়িক ব্যবহার নির্বিশেষে বেশ কয়েকটি বিভাগে ITC ব্লক করে: খাদ্য ও পানীয়, ক্লাব ও স্বাস্থ্য কেন্দ্রের সদস্যপদ, কর্মীদের জীবন ও স্বাস্থ্য বীমা (আইন দ্বারা বাধ্যতামূলক হলে বাদে), স্থাবর সম্পত্তির নির্মাণ বা সংস্কারের জন্য কাজের চুক্তি, এবং একটি নির্দিষ্ট বসার ক্ষমতার নিচে ব্যক্তিগত পরিবহনের জন্য মোটর যান। ব্লক করা ক্রেডিট দাবি করা একটি সাধারণ কমপ্লায়েন্স ত্রুটি যা দাবি এবং ১৮% সুদ আকর্ষণ করে।
ITC রিকনসিলিয়েশন প্রক্রিয়া — ক্রেতার ক্রয় রেজিস্টারকে GSTR-2A (ডাইনামিক) এবং GSTR-2B (মাসিক লক করা)-এর বিপরীতে তুলনা করা — একটি মাসিক অনুশাসন। সাপ্লায়াররা দেরিতে ফাইল করলে, ইনভয়েস সংশোধন করলে বা একটি সরবরাহ রিপোর্ট করতে ব্যর্থ হলে গরমিল দেখা দেয়। নিয়ম ৩৬(৪) GSTR-2B-তে উপস্থিত পরিমাণের ১০৫%-এ ITC সীমাবদ্ধ করে, অর্থাৎ ক্রেতারা তাদের সাপ্লায়ার এখনও রিপোর্ট করেননি এমন ইনভয়েসের জন্য অবাধে ক্রেডিট দাবি করতে পারে না। GSTR-2B গরমিল সম্পর্কে সচেতন থাকা এবং সাপ্লায়ারদের ফাইল করতে তাগাদা দেওয়া তাই শুধু কাগজপত্রের বাধ্যবাধকতা নয়, একটি সরাসরি নগদ-প্রবাহের উদ্বেগ।
GST রিটার্ন, ফাইলিং বাধ্যবাধকতা এবং কম্পোজিশন স্কিম
একজন নিয়মিত GST নিবন্ধিত ব্যক্তি মাসে ন্যূনতম দুটি রিটার্ন ফাইল করেন: GSTR-1 (সব বাহ্যিক সরবরাহের বিবরণ, পরের মাসের ১১ তারিখের মধ্যে দেয়) এবং GSTR-3B (স্ব-মূল্যায়িত ট্যাক্স পরিশোধসহ একটি সমন্বিত সারাংশ রিটার্ন, ২০ তারিখের মধ্যে দেয়)। ₹৫ কোটির নিচে টার্নওভারের ব্যবসাগুলো QRMP স্কিম (ত্রৈমাসিক রিটার্ন মাসিক পেমেন্ট) বেছে নিতে পারে, যেখানে GSTR-1 ত্রৈমাসিক ফাইল করা হয় যখন এখনও মাসিক অনুমানিত ট্যাক্স পরিশোধ করা হয়। বার্ষিক রিটার্ন GSTR-9 পুরো বছরকে একত্রিত করে এবং আর্থিক বছরের পরের ৩১ ডিসেম্বরের মধ্যে দেয়; ₹৫ কোটির ওপরের ব্যবসাগুলোকে GSTR-9Cও ফাইল করতে হয়, একটি চার্টার্ড অ্যাকাউন্ট্যান্ট দ্বারা অডিট করা একটি স্ব-প্রত্যয়িত রিকনসিলিয়েশন বিবৃতি। GSTR-3B-র জন্য বিলম্ব ফি প্রতিদিন ₹৫০ (নিল রিটার্নের জন্য ₹২০), যেখানে অপরিশোধিত ট্যাক্সে বার্ষিক ১৮% সুদ প্রযোজ্য — যা সময়মতো ও সঠিক ফাইলিংকে একটি সরাসরি আর্থিক অত্যাবশ্যকতা করে তোলে।
কম্পোজিশন স্কিম ₹১.৫ কোটির নিচে সামগ্রিক টার্নওভারের ছোট ব্যবসাগুলোকে (কিছু সেবা প্রদানকারীর জন্য ₹৭৫ লাখ) স্বস্তি দেয়। একাধিক রিটার্ন ফাইল করা এবং ইনভয়েস-স্তরের রেকর্ড রাখার বদলে, একজন কম্পোজিশন ডিলার টার্নওভারের ওপর একটি ফ্ল্যাট রেট পরিশোধ করেন — ব্যবসায়ী ও উৎপাদকদের জন্য ১%, রেস্তোরাঁর জন্য ৫% — এবং ত্রৈমাসিক ফাইল করেন। ট্রেড-অফ উল্লেখযোগ্য: কম্পোজিশন ডিলাররা গ্রাহকদের কাছ থেকে GST সংগ্রহ করতে পারেন না, ITC দাবি করতে পারেন না, আন্তঃরাজ্য সরবরাহ করতে পারেন না, এবং অবশ্যই সব বিলে স্পষ্টভাবে চিহ্নিত করতে হবে 'কম্পোজিশন করযোগ্য ব্যক্তি — সরবরাহে ট্যাক্স সংগ্রহে যোগ্য নয়'। সাধারণ কার্যক্রম এবং বেশিরভাগ B2C গ্রাহকসহ মাইক্রো-ব্যবসাগুলোর জন্য, কমানো কমপ্লায়েন্স বোঝা এই সীমাবদ্ধতাগুলোর চেয়ে বেশি গুরুত্বপূর্ণ; B2B সরবরাহ চেইনে থাকা যে কারও জন্য, কম্পোজিশন স্ট্যাটাস তাদের ক্রেতাদের জন্য ITC প্রবাহ ভেঙে দেয় এবং সাধারণত অকার্যকর।
ই-ইনভয়েসিং বাধ্যতা বড় ব্যবসাগুলোর জন্য কমপ্লায়েন্সের আরেকটি স্তর যোগ করে। ₹৫ কোটির ওপরে সামগ্রিক টার্নওভারের সংস্থাগুলোকে প্রতিটি B2B ইনভয়েস ইস্যু করার আগে ইনভয়েস রেজিস্ট্রেশন পোর্টাল (IRP) থেকে একটি ডিজিটালি সাইন করা ইনভয়েস রেফারেন্স নম্বর (IRN) তৈরি করতে হয়। IRP ইনভয়েসটি যাচাই করে, IRN এবং QR কোড নির্ধারণ করে, এবং একই সাথে GSTR-1 পপুলেট করে, রিটার্নের জন্য ম্যানুয়াল ডেটা এন্ট্রি বাদ দিয়ে। রিভার্স চার্জ মেকানিজম (RCM) কিছু কেনাকাটা বিভাগের হিসাবকে আরও জটিল করে তোলে — সেবা আমদানি, পণ্য পরিবহন সংস্থা, উকিলদের কাছ থেকে আইনি সেবা, পরিচালকদের ফি এবং বিজ্ঞপ্তিত বিভাগে অনিবন্ধিত সাপ্লায়ারদের কাছ থেকে ক্রয় — সবকিছুতে প্রাপককে স্ব-মূল্যায়ন করতে হয় এবং নগদে সরাসরি সরকারকে GST পরিশোধ করতে হয়, একই মাসে সেই দায়ের বিপরীতে ITC অফসেট করার বিকল্প ছাড়াই। এই স্তরগুলো বোঝাই কারণ কেন একটি সেবায় ধারণাগতভাবে সহজ ১৮% হার ফাইন্যান্স দলের জন্য একটি বহু-ধাপের পেমেন্ট, ফাইলিং এবং রিকনসিলিয়েশন অনুশীলনে রূপান্তরিত হতে পারে।
Frequently asked questions
GST কী?
GST (Goods and Services Tax) হলো বেশিরভাগ পণ্য ও সেবায় যোগ করা একটি ব্যাপক ভোগ ট্যাক্স। হার দেশভেদে ভিন্ন: অস্ট্রেলিয়া ফ্ল্যাট ১০% চার্জ করে, নিউজিল্যান্ড ১৫%, সিঙ্গাপুর ৯% এবং কানাডা একটি ৫% ফেডারেল GST। এটি VAT-এর মতো কাজ করে — একটি নিবন্ধিত ব্যবসা প্রতিটি বিক্রয়ে GST সংগ্রহ করে এবং ট্যাক্স অফিসে পাঠায়। আয় থেকে কেটে নেওয়া আয়কর থেকে ভিন্ন, GST সরবরাহ চেইনের প্রতিটি পর্যায়ে প্রয়োগ করা হয় এবং শেষ পর্যন্ত শেষ ভোক্তা পরিশোধ করেন।
GST কীভাবে হিসাব করা হয়?
GST-ব্যতিরেকী দামকে হার দিয়ে গুণ করুন: GST = amount × rate ÷ 100। উদাহরণস্বরূপ, অস্ট্রেলিয়ার ১০% হারে A$১,০০০ বিক্রয়ে, GST = ১,০০০ × ০.১০ = A$১০০, যা GST-অন্তর্ভুক্ত মোট A$১,১০০ করে তোলে। একটি GST-অন্তর্ভুক্ত দামের জন্য হিসাবটি বিপরীত করতে, ১ প্লাস হার দিয়ে ভাগ করুন: A$১,১০০ ÷ ১.১০ = A$১,০০০ নেট। উপরে আপনার পরিমাণ ও হার বসান আর সম্পূর্ণ ব্রেকডাউন সাথে সাথে বেরিয়ে আসবে — কোনো ম্যানুয়াল হিসাব বা স্প্রেডশিট খোলার দরকার নেই।
একটি দামে GST কীভাবে যোগ করব?
নেট (GST-ব্যতিরেকী) দামকে ১ প্লাস হার দিয়ে গুণ করুন। অস্ট্রেলিয়ায় ১০%-এ এর মানে ১.১০ দিয়ে গুণ করা, তাই A$১,০০০ × ১.১০ = A$১,১০০। নিউজিল্যান্ডের জন্য (১৫%) ১.১৫ দিয়ে, এবং কানাডার জন্য (৫%) ১.০৫ দিয়ে গুণ করুন। উপরে 'Add GST' বেছে নিন আর অন্তর্ভুক্ত মোট সাথে সাথে হিসাব করা হয়, GST পরিমাণ এবং চূড়ান্ত দাম পাশাপাশি দেখায়। একটি সাধারণ ক্যালকুলেটর অ্যাপের বিপরীতে যেখানে দুই ধাপ করতে হয়, UtiloKit একটি ধাপে সম্পূর্ণ ব্রেকডাউন দেখায় কোনো অ্যাকাউন্ট বা অ্যাপ ডাউনলোড ছাড়াই।
একটি মোট থেকে GST কীভাবে বাদ বা বিপরীত করব?
GST-অন্তর্ভুক্ত মোটকে ১ প্লাস হার দিয়ে ভাগ করুন। ১০%-এ একটি অস্ট্রেলিয়ান মোট A$১,১০০-এর জন্য: ১,১০০ ÷ ১.১০ = A$১,০০০ নেট, অর্থাৎ A$১০০ ছিল GST। যেকোনো অন্তর্ভুক্ত দামকে তার ট্যাক্স-পূর্ব পরিমাণে বিপরীত-হিসাব করতে এবং এতে ঠিক কত GST ছিল তা দেখতে 'Remove GST'-এ সুইচ করুন। এটি খরচের দাবি, বুককিপিং এবং সাপ্লায়ার ইনভয়েস যাচাই করার জন্য সবচেয়ে সাধারণ হিসাব — অ্যাকাউন্ট্যান্টরা এটি সপ্তাহে ডজনেরও বেশি বার করেন। Xero এবং MYOB উভয়েই GST টুল অন্তর্ভুক্ত করে কিন্তু মাসিক সাবস্ক্রিপশন প্রয়োজন; এখানে এটি ফ্রি।
অস্ট্রেলিয়া, নিউজিল্যান্ড, কানাডা এবং সিঙ্গাপুরে GST হার কত?
২০০০ সাল থেকে অস্ট্রেলিয়া ফ্ল্যাট ১০% GST; নিউজিল্যান্ড ১৫%; সিঙ্গাপুর ২০২৪ সালে ৯%-এ সরে গেছে; এবং কানাডার ফেডারেল GST ৫% — যদিও কানাডিয়ান প্রদেশগুলো PST যোগ করতে পারে বা ১৫% পর্যন্ত একটি সম্মিলিত HST চার্জ করতে পারে। বিপরীতে, ভারত ৫%, ১২%, ১৮% এবং ২৮%-এর বেশ কয়েকটি GST স্ল্যাব ব্যবহার করে। UK এবং EU VAT নামে একটি সমতুল্য সিস্টেম ব্যবহার করে, সাধারণত ২০% (UK) বা ২০–২৫% (EU)। উপরে একটি দেশ প্রিসেট বেছে নিন এর হার সাথে সাথে লোড করতে, বা অন্য যেকোনো জুরিসডিকশনের জন্য একটি কাস্টম হার টাইপ করুন।
GST-অন্তর্ভুক্ত বনাম GST-ব্যতিরেকী মূল্য নির্ধারণ কী?
একটি GST-ব্যতিরেকী (নেট) দাম ট্যাক্সের আগে দেখানো হয়; একটি GST-অন্তর্ভুক্ত (গ্রস) দামে ইতিমধ্যে GST থাকে। অস্ট্রেলিয়া ও নিউজিল্যান্ডে, ভোক্তা সুরক্ষা আইনের অধীনে গ্রাহকদের দেখানো দাম অবশ্যই GST-অন্তর্ভুক্ত হতে হবে, তাই একটি A$১১০ শেলফ দামে ইতিমধ্যে A$১০ GST অন্তর্ভুক্ত। ব্যবসা-থেকে-ব্যবসা কোটেশন প্রায়ই GST-ব্যতিরেকী, ট্যাক্স ইনভয়েসে একটি আলাদা লাইন হিসেবে যোগ করা হয়। এই ক্যালকুলেটর উভয় দিকই সামলায় — নেট দামের জন্য 'Add GST' বেছে নিন, বা গ্রস দামের জন্য 'Remove GST'।
একটি দামে থাকা GST কীভাবে বের করব?
নেট পরিমাণকে গ্রস থেকে বিয়োগ করুন, বা হার শর্টকাট ব্যবহার করুন। অস্ট্রেলিয়ার ১০% হারের জন্য দামের ভেতরের GST হলো শুধু price ÷ 11 — একটি A$৯৯ অন্তর্ভুক্ত দামে ৯৯ ÷ ১১ = A$৯ GST থাকে। নিউজিল্যান্ডের ১৫%-এর জন্য GST হলো price × 3 ÷ 23। কানাডার ৫%-এর জন্য এটি price ÷ 21। আপনি 'Remove GST' বেছে নিলে এই টুল যেকোনো হারের জন্য এটি স্বয়ংক্রিয়ভাবে করে — শুধু আপনি চার্জ করা মোট লিখুন আর এটি সাথে সাথে GST-পূর্ব এবং GST পরিমাণ দেখায়।
GST সূত্র কী?
GST যোগ করতে: total = amount × (1 + rate ÷ 100), এবং GST = amount × rate ÷ 100। GST বাদ (বিপরীত) করতে: net = total ÷ (1 + rate ÷ 100), এবং GST = total মাইনাস net। দশমিক হিসেবে হার — ১০%-এর জন্য ০.১০, ১৫%-এর জন্য ০.১৫ — গণিতের জন্য যথেষ্ট। নির্দিষ্টভাবে অস্ট্রেলিয়ার ১০%-এর জন্য: যেকোনো অন্তর্ভুক্ত দামের ভেতরের GST হলো price ÷ 11 (শর্টকাট), এবং GST যোগ করা মানে ১.১০ দিয়ে গুণ করা। এই টুল স্বয়ংক্রিয়ভাবে এই সূত্রগুলো প্রয়োগ করে তাই আপনার কখনও মনে রাখার দরকার নেই।
কাকে GST চার্জ করতে হবে?
সাধারণত, একটি ব্যবসাকে নিবন্ধন করতে হয় ও GST চার্জ করতে হয় যখন তার টার্নওভার নিবন্ধন থ্রেশহোল্ড পার হয় — অস্ট্রেলিয়ায় বছরে প্রায় A$৭৫,০০০, নিউজিল্যান্ডে NZ$৬০,০০০ এবং সিঙ্গাপুরে S$১ মিলিয়ন। কানাডায়, ফেডারেল GST নিবন্ধন থ্রেশহোল্ড CA$৩০,০০০। থ্রেশহোল্ডের নিচে নিবন্ধন সাধারণত ঐচ্ছিক কিন্তু আপনি GST ক্রেডিট দাবি করতে চাইলে উপকারী হতে পারে। এটি সাধারণ তথ্য, ট্যাক্স পরামর্শ নয় — আপনার নির্দিষ্ট পরিস্থিতির জন্য ATO (অস্ট্রেলিয়া), Inland Revenue (NZ), CRA (কানাডা) বা IRAS (সিঙ্গাপুর) দেখুন।
Excel-এ GST কীভাবে হিসাব করব?
সেল A1-এ নেট পরিমাণ বসান। ১০% GST-এর জন্য =A1*0.1, বা GST-অন্তর্ভুক্ত মোটের জন্য =A1*1.1 ব্যবহার করুন। A1-এ একটি ট্যাক্স-অন্তর্ভুক্ত পরিসংখ্যান থেকে GST বিপরীত করতে, নেট দামের জন্য =A1/1.1 এবং GST অংশের জন্য =A1-A1/1.1 ব্যবহার করুন। 0.1/1.1-কে 0.15/1.15 (NZ), 0.05/1.05 (কানাডা) বা 0.09/1.09 (সিঙ্গাপুর) দিয়ে অদলবদল করুন। Excel বা Google Sheets না খুলে দ্রুত এক-বারের হিসাবের জন্য, UtiloKit-এর GST ক্যালকুলেটর কোনো সূত্র মনে রাখা ছাড়াই সেকেন্ডে ব্রেকডাউন দেয়।
GST কি VAT বা বিক্রয় ট্যাক্সের মতোই?
GST এবং VAT মূলত ভিন্ন নামে একই বহু-পর্যায়ের consumption ট্যাক্স — অস্ট্রেলিয়া, নিউজিল্যান্ড, ভারত এবং সিঙ্গাপুর একে GST বলে, যেখানে UK ও EU একে VAT বলে। উভয়ই উৎপাদনের প্রতিটি পর্যায়ে সংগৃহীত হয় এবং শেষ ভোক্তা খরচ বহন করে। US বিক্রয় ট্যাক্স কাঠামোগতভাবে ভিন্ন: এটি শুধু চূড়ান্ত খুচরা বিক্রয়ে একবার চার্জ করা হয় এবং ব্যবসায় ফেরত দেওয়া হয় না, এই কারণেই US-এর কোনো জাতীয় GST নেই এবং কেন US দোকানের দাম প্রায়ই ট্যাক্সের আগে দেখানো হয়।
একটি কোটেশন বা ইনভয়েসে GST কীভাবে হিসাব করব?
প্রতিটি লাইনের নেট পরিমাণ তালিকাভুক্ত করুন, সেগুলো যোগ করুন, তারপর প্রযোজ্য হারে একটি GST লাইন যোগ করুন, তারপর সবকিছু মোট করুন। উদাহরণস্বরূপ, ১০%-এ একটি A$২,০০০ কোটেশন দেখায় A$২,০০০ + A$২০০ GST = A$২,২০০ পরিশোধযোগ্য। এক ধাপে ইনভয়েস মোট এবং GST লাইন পেতে উপরে 'Add GST' ব্যবহার করুন — আপনি প্লেইন-টেক্সট ব্রেকডাউন সরাসরি আপনার ডকুমেন্ট বা ইনভয়েসিং সফটওয়্যারে কপি করতে পারেন। এটি কাজে আসে যদি আপনি এমন একটি সাধারণ ইনভয়েসিং টুল ব্যবহার করেন যা Xero বা QuickBooks-এর মতো GST স্বয়ংক্রিয়ভাবে হিসাব করে না।
এই GST ক্যালকুলেটর কি ফ্রি, প্রাইভেট এবং মোবাইলে কাজ করে?
হ্যাঁ। প্রতিটি হিসাব সম্পূর্ণভাবে আপনার ব্রাউজারে চলে, কোনো সার্ভারে ডেটা পাঠানো ছাড়া। আপনার পরিমাণ ও হার কখনও আপলোড, সংরক্ষণ বা শেয়ার করা হয় না। এটি সম্পূর্ণ ফ্রি, কোনো সাইনআপ প্রয়োজন নেই, এবং আইফোন, অ্যান্ড্রয়েড, উইন্ডোজ ও ম্যাকে কাজ করে। অ্যাকাউন্টিং স্যুইটের অংশ হিসেবে GST ক্যালকুলেটর অন্তর্ভুক্ত করা Xero (সাবস্ক্রিপশন প্রয়োজন) বা MYOB (সাবস্ক্রিপশন প্রয়োজন)-এর বিপরীতে, UtiloKit-এ শূন্য খরচ এবং শূন্য ডেটা সংগ্রহ। পেজ একবার লোড হয়ে গেলে এটি অফলাইনেও কাজ করে, তাই আপনি যেকোনো জায়গায় এটি ব্যবহার করতে পারেন।
Related tools
সব টুল দেখুন
নতুন ঘণ্টা থেকে বেতন ক্যালকুলেটর
ঘণ্টা, দিন, সপ্তাহ, মাস ও বার্ষিক হারের মধ্যে বেতন রূপান্তর করুন।
নতুন মর্টগেজ ক্যালকুলেটর
কর ও বীমা সহ আপনার মাসিক গৃহঋণের কিস্তি অনুমান করুন।
নতুন মুনাফা মার্জিন ক্যালকুলেটর
মুনাফা, মার্জিন ও মার্কআপ বের করুন, অথবা একটি লক্ষ্য মার্জিনের জন্য দাম নির্ধারণ করুন।
নতুন একক মূল্য ক্যালকুলেটর
প্রতি এককের দাম দিয়ে পণ্য তুলনা করুন এবং সেরা মূল্য খুঁজে নিন।
নতুন ব্রেক-ইভেন ক্যালকুলেটর
স্থির খরচ পূরণে প্রয়োজনীয় ইউনিট ও আয় বের করুন।
নতুন সঞ্চয় লক্ষ্য ক্যালকুলেটর
একটি লক্ষ্য তারিখের মধ্যে লক্ষ্য পূরণে প্রতি মাসে কত সঞ্চয় করতে হবে তা বের করুন।