Amortization Calculator

Amortization کیلکولیٹر کیا ہے اور یہ آپ کو کیا دکھاتا ہے؟

ایک amortization کیلکولیٹر تین چیزیں لیتا ہے — قرض کی رقم، سالانہ شرحِ سود، اور قرض کی مدت — اور دو چیزیں واپس دیتا ہے: ایک مقررہ ماہانہ قسط اور ایک مکمل amortization شیڈول۔ یہ شیڈول قرض کی پوری زندگی میں ہر ایک ادائیگی کو دکھاتا ہے، جسے سود والے حصے اور اصل رقم والے حصے میں تقسیم کیا جاتا ہے، اور ہر ادائیگی کے بعد باقی بچی رقم بھی نظر آتی ہے۔

یہ آپ کو محض «ہر مہینے کتنا دینا ہے» سے کہیں زیادہ بتاتا ہے۔ یہ ظاہر کرتا ہے کہ آپ کے پیسے کا کتنا حصہ قرض دینے والے کو جاتا ہے اور کتنا حصہ واقعی آپ کے قرض کو کم کرتا ہے، آپ کا بیلنس کب کسی خاص حد سے نیچے آتا ہے، اور پوری مدت میں قرض پر کل کتنا سود لگتا ہے۔ یہ سب کچھ صرف ایک ماہانہ قسط کے ہندسے میں چھپا رہتا ہے — ٹیبل پوری لاگت کو شفاف بنا دیتا ہے۔

Amortization فارمولا — حساب کیسے کام کرتا ہے

مقررہ شرح والے قرض کے لیے معیاری amortization فارمولا یہ ہے: M = P × [r(1+r)^n] ÷ [(1+r)^n – 1]، جہاں M ماہانہ قسط ہے، P اصل رقم (لی گئی رقم) ہے، r ماہانہ شرحِ سود ہے (سالانہ شرح ÷ 12)، اور n ادائیگیوں کی کل تعداد ہے (سال × 12)۔

ہر مہینے کی سود/اصل رقم کی تقسیم یوں ہوتی ہے: واجب سود = باقی بیلنس × r؛ ادا کی گئی اصل رقم = M – واجب سود؛ نیا بیلنس = پچھلا بیلنس – ادا کی گئی اصل رقم۔ مقررہ شرح والے قرض میں کل قسط M کبھی نہیں بدلتی، لیکن سود/اصل رقم کی تقسیم ہر مہینے تبدیل ہوتی رہتی ہے۔ یہ کیلکولیٹر ہر ادائیگی کی مدت میں یہ سارا حساب کر کے فوراً پورا ٹیبل بنا دیتا ہے — کسی اسپریڈشیٹ کی ضرورت نہیں۔

یہ Bankrate، NerdWallet، calculator.net اور Excel سے کیسے مختلف ہے

Bankrate کا amortization کیلکولیٹر اور NerdWallet کا لون کیلکولیٹر دونوں درست اور وسیع پیمانے پر استعمال ہوتے ہیں۔ بنیادی فرق ان کے کاروباری ماڈل کا ہے: Bankrate کا وجود آپ کو mortgage ریٹ کے اشتہارات دکھانے اور قرض دینے والوں کے لیے لیڈز پیدا کرنے کے لیے ہے۔ NerdWallet کا کیلکولیٹر قرض کی سفارش کرنے والے الگورتھمز کو ڈیٹا فراہم کرتا ہے۔ calculator.net زیادہ صاف ستھرا تجربہ دیتا ہے مگر پھر بھی تیسرے فریق کے analytics لوڈ کرتا ہے۔ ان میں سے کوئی بھی بے ایمان نہیں، لیکن ان سب کا آپ کے قرض کے ڈیٹا میں کاروباری مفاد ہے۔

Microsoft Excel کا PMT فنکشن یہی فارمولا دہراتا ہے — =PMT(rate/12, nper, -pv) — اور آپ سطر بہ سطر پورا ٹیبل بنا سکتے ہیں۔ اس کے لیے اسپریڈشیٹ تک رسائی اور ترتیب دینے کا وقت درکار ہوتا ہے۔ یہ ٹول ایک فوری حساب کے لیے تیز تر ہے اور براؤزر کے سوا کسی سافٹ ویئر کے بغیر پورا ٹیبل بنا دیتا ہے۔ کوئی اپ لوڈ نہیں، کوئی اکاؤنٹ نہیں، اور استعمال کے نتیجے میں کوئی قرض کی پیشکش والی ای میل نہیں۔

قرض جلدی ادا کرنے کے لیے amortization شیڈول کا استعمال

amortization ٹیبل سود بچانے کے لیے سب سے طاقتور ذریعہ ظاہر کرتا ہے: قرض کے ابتدائی مہینوں میں اصل رقم کی اضافی ادائیگی۔ 30 سالہ mortgage کے پہلے مہینوں میں اصل رقم پر لگائے گئے 200 ڈالر اضافی 2–3 مہینوں کی مستقبل کی ادائیگیوں کو ختم کر سکتے ہیں — کیونکہ یہ اس زیادہ بیلنس پر لگنے والے تمام مرکب سود کو روک دیتا ہے جو ان مہینوں میں چارج ہوتا۔

عملی حکمتِ عملیاں: (1) غیر متوقع رقم — ٹیکس ریفنڈ، بونس — کو خرچ کرنے کے بجائے براہِ راست اصل رقم پر لگائیں۔ (2) اپنی ماہانہ قسط کو اگلے سو تک گول کر لیں۔ (3) سال میں ایک اضافی مکمل ادائیگی کریں جو پوری کی پوری اصل رقم پر لگائی جائے۔ amortization ٹیبل دکھاتا ہے کہ کتنی ادائیگیاں باقی ہیں؛ اضافی ادائیگی کے بعد گھٹا کر آپ کو بالکل ٹھیک معلوم ہو جاتا ہے کہ اس اضافی ادائیگی نے مستقبل کی کتنی ادائیگیاں ختم کر دیں۔

mortgage، گاڑی کے قرض اور پرسنل لون کے لیے amortization

یہی فارمولا تمام مقررہ شرح والے قسط وار قرضوں پر لاگو ہوتا ہے۔ Mortgage amortization عام طور پر 15 یا 30 سال تک چلتا ہے؛ 7% پر 30 سالہ 300,000 ڈالر کا mortgage تقریباً 1,996 ڈالر ماہانہ قسط اور 418,527 ڈالر کل سود پیدا کرتا ہے — یعنی آپ اصل رقم کا 2.4 گنا ادا کرتے ہیں۔ گاڑی کے قرض کا amortization 48–72 مہینوں تک چلتا ہے؛ 8% پر 60 مہینوں میں 30,000 ڈالر کی گاڑی 608 ڈالر ماہانہ اور تقریباً 6,500 ڈالر سود میں پڑتی ہے۔ پرسنل لون مختصر (24–60 مہینے) ہوتے ہیں مگر اکثر زیادہ شرح (10–25% APR) رکھتے ہیں۔

ان میں سے کوئی بھی صورتِ حال درج کریں اور ٹیبل فوراً بھر جاتا ہے۔ نمونہ ہمیشہ ایک جیسا ہوتا ہے: پہلی ادائیگیاں زیادہ تر سود ہوتی ہیں، آخری زیادہ تر اصل رقم۔ کراس اوور پوائنٹ — جہاں ایک ہی ادائیگی میں ادا کی گئی اصل رقم بالآخر ادا کیے گئے سود سے بڑھ جاتی ہے — عام شرحوں کے لیے تقریباً مدت کے وسط میں آتا ہے۔ ٹیبل بالکل درست نشان دہی کرتا ہے کہ یہ کون سی ادائیگی ہے۔

ایک عملی مثال: 300,000 ڈالر کے mortgage پر مہینے 1، 2 اور 360 کا سراغ

ایک 300,000 ڈالر کا قرض 6.5% سالانہ سود پر 30 سال کے لیے لیں۔ ماہانہ شرح r = 6.5% ÷ 12 = 0.5417%، اور n = 360 ادائیگیاں۔ M = P[r(1+r)^n]/[(1+r)^n − 1] میں رکھنے سے تقریباً 1,896 ڈالر کی مقررہ ماہانہ قسط ملتی ہے۔ مہینہ 1: سود = 300,000 × 0.005417 ≈ 1,625 ڈالر؛ ادا کردہ اصل رقم = 1,896 − 1,625 = 271 ڈالر؛ باقی بیلنس = 299,729 ڈالر۔ مہینہ 2: سود = 299,729 × 0.005417 ≈ 1,624 ڈالر؛ ادا کردہ اصل رقم ≈ 272 ڈالر۔ بیلنس بمشکل ایک ڈالر زیادہ گھٹتا ہے — تبدیلی بتدریج مگر مسلسل ہے۔

مہینہ 360 تک بیلنس گھٹ کر تقریباً 1,886 ڈالر رہ جاتا ہے۔ اس مہینے سود = 1,886 × 0.005417 ≈ 10 ڈالر؛ ادا کردہ اصل رقم ≈ 1,886 ڈالر۔ آخری ادائیگی تقریباً پوری کی پوری اصل رقم ہوتی ہے — بالکل مہینہ 1 کا الٹا عکس۔ یہ تبدیلی ایک سادہ میکانکی وجہ سے ہوتی ہے: سود ہمیشہ باقی بیلنس پر لگتا ہے۔ اصل رقم کا ہر ڈالر جو آپ ادا کرتے ہیں اگلے مہینے کے سود کو کم کرتا ہے، جو مقررہ قسط کا تھوڑا بڑا حصہ بیلنس پر حملے کے لیے آزاد کرتا ہے، جو اس سے اگلے مہینے کے سود کو کم کرتا ہے، اور یوں ہی چلتا رہتا ہے۔ تیس سال کا یہی مرکب اثر مہینہ 1 میں 85% سود والی ادائیگی کو مہینہ 360 میں 99% اصل رقم والی ادائیگی بنا دیتا ہے۔

عملی مطلب یہ ہے کہ ری فنانس یا جلدی بیچنا بعد میں دیکھنے پر مہنگا پڑتا ہے: اس قرض کے پہلے 5 سالوں میں آپ نے تقریباً 92,000 ڈالر کل ادائیگیوں میں دیے ہوں گے مگر بیلنس صرف تقریباً 15,000 ڈالر کم کیا ہوگا۔ باقی 77,000 ڈالر مکمل طور پر سود میں چلے گئے۔ amortization ٹیبل اس خاموش منتقلی کو نظر آنے والا بنا دیتا ہے — اور یہی وجہ ہے کہ قرض دینے والے بغیر مانگے یہ آپ کو نہیں دیتے۔

ری فنانسنگ فیصلوں کے لیے amortization شیڈول پڑھنا

amortization ٹیبل محض دلچسپی کی چیز نہیں — یہ ایک مالی منصوبہ بندی کا آلہ ہے۔ اس کا ایک سب سے اہم استعمال اس سوال کا جواب دینا ہے: ابھی میرے پاس واقعی کتنی equity ہے؟ Equity = موجودہ گھر کی قیمت − باقی قرض کا بیلنس۔ ٹیبل آپ کو قرض دینے والے کو فون کیے بغیر کسی بھی وقت باقی بیلنس دے دیتا ہے۔ اوپر والے 30 سالہ 300,000 ڈالر / 6.5% قرض کے سال 5 پر، باقی بیلنس تقریباً 279,000 ڈالر ہے — یعنی 60 ادائیگیوں کے باوجود جو مجموعی طور پر تقریباً 113,760 ڈالر ہیں، آپ نے صرف 21,000 ڈالر اصل رقم ادا کی ہے۔ آپ کی equity تقریباً پوری کی پوری قدر میں اضافہ ہے، قرض کی کمی نہیں۔

یہ ری فنانسنگ کے break-even تجزیے کے لیے شدید اہمیت رکھتا ہے۔ فرض کریں آپ 5.5% پر نئے 30 سالہ قرض میں ری فنانس کرتے ہیں، جس سے آپ کی ماہانہ قسط 1,896 ڈالر سے کم ہو کر 1,703 ڈالر ہو جاتی ہے — یعنی 193 ڈالر ماہانہ کی بچت۔ لیکن کلوزنگ کی لاگت 6,000 ڈالر ہے۔ Break-even = 6,000 ÷ 193 ≈ 31 مہینے۔ اگر آپ 31 مہینوں کے اندر بیچتے یا دوبارہ ری فنانس کرتے ہیں تو آپ کو اس لین دین میں نقصان ہوتا ہے۔ 31 مہینوں کے بعد ہر مہینہ 193 ڈالر بچاتا ہے۔ amortization شیڈول آپ کو یہ حساب درست طریقے سے چلانے دیتا ہے: نئے قرض کا ٹیبل نکالیں، دونوں راستوں پر مجموعی ادا شدہ سود کا موازنہ کریں، اور کراس اوور کی تاریخ تلاش کریں۔

break-even سے پہلے بیچنا ایک عام اور مہنگی غلطی ہے۔ گھر کے مالک کم شرح حاصل کرنے کے لیے ری فنانس کرتے ہیں، 5,000–8,000 ڈالر کلوزنگ لاگت ادا کرتے ہیں، اور پھر دو سال بعد جب نوکری کا بازار بدلتا ہے تو بیچ دیتے ہیں — ری فنانس پر خالص نقصان اٹھاتے ہیں۔ شیڈول یہ بھی ظاہر کرتا ہے کہ ماہانہ ادائیگیاں کم کرتے ہوئے نئی 30 سالہ مدت پر ری سیٹ کرنا کم شرح پر بھی کل زندگی بھر کا ادا شدہ سود بڑھا سکتا ہے، کیونکہ آپ گھڑی پر دوبارہ سال جوڑ رہے ہیں۔ اصل قرض کے سال 5 سے 5.5% پر 15 سالہ ری فنانس عام طور پر 30 سالہ ری فنانس سے زیادہ کل سود بچاتا ہے، حتیٰ کہ یکساں شرح پر بھی — ٹیبل ٹھیک ہندسوں سے یہ ثابت کرتا ہے۔

اضافی ادائیگیاں اور کل سود پر ان کا زبردست اثر

چونکہ سود باقی بیلنس پر جمع ہوتا ہے، قرض کے شروع میں کی گئی اصل رقم کی اضافی ادائیگیاں غیر متناسب طور پر بڑی بچت پیدا کرتی ہیں۔ 30 سالہ 300,000 ڈالر / 6.5% قرض پر تین حکمتِ عملیوں پر غور کریں: (1) اصل رقم میں 100 ڈالر ماہانہ شامل کریں — تقریباً 40,000 ڈالر سود بچاتا ہے اور مدت میں تقریباً 4.5 سال کم کرتا ہے؛ (2) سال میں ایک مکمل اضافی ادائیگی کریں (تیرہویں ادائیگی جو پوری اصل رقم پر لگے) — تقریباً 60,000 ڈالر بچاتا ہے اور تقریباً 5 سال کم کرتا ہے؛ (3) ہر دو ہفتے میں ادائیگی پر جائیں (ہر دو ہفتے ماہانہ رقم کی آدھی) — چونکہ سال میں 24 کے بجائے 26 دو ہفتہ وار مدتیں ہوتی ہیں، آپ سال میں 13 ماہانہ ادائیگیوں کے مساوی کرتے ہیں، جو حکمتِ عملی 2 جیسی رقم بچاتی ہے۔ حکمتِ عملی 2 اور 3 عام طور پر حکمتِ عملی 1 سے بہتر رہتی ہیں کیونکہ یکمشت اضافی ادائیگیاں سال میں پہلے آتی ہیں جب بیلنس زیادہ ہوتا ہے، اور مستقبل کا تھوڑا زیادہ سود ختم کرتی ہیں۔

سب سے اہم عملی تفصیل اکثر نظر انداز ہو جاتی ہے: آپ کو اپنے قرض دینے والے کو واضح طور پر ہدایت دینی چاہیے کہ اضافی رقم اصل رقم پر لگائے۔ بہت سے لون سرورسر زائد ادائیگی کو اگلی طے شدہ قسط کی پیشگی کے طور پر لگا دیتے ہیں — جو اصل رقم کے بیلنس کو کم نہیں کرتا اور کوئی سود کی بچت پیدا نہیں کرتا۔ ادائیگی «پہلے سے ادا شدہ» کے طور پر نشان زد ہو کر ایک معطل اکاؤنٹ میں بیٹھ جاتی ہے۔ چیک سے اضافی ادائیگی کرتے وقت میمو لائن میں «apply to principal only» لکھیں۔ آن لائن بینکنگ پورٹلز میں عام طور پر «principal curtailment» یا «principal-only payment» کا اختیار ہوتا ہے — یہی استعمال کریں، عام ادائیگی والا خانہ نہیں۔

ہر دو ہفتے میں ادائیگیوں کے لیے آپ کے سرورسر کے ساتھ خاص ترتیب درکار ہوتی ہے — بہت سے قرض دینے والے آپ کے قرض کو باقاعدہ دو ہفتہ وار پروگرام میں تبدیل کرنے کے لیے فیس (200–400 ڈالر) لیتے ہیں، لیکن آپ یہی نتیجہ مفت میں دہرا سکتے ہیں: بس اپنی ماہانہ قسط کا بارہواں حصہ ہر مہینے کی باقاعدہ ادائیگی میں شامل کر لیں اور اسے اصل رقم کے طور پر مختص کریں۔ ریاضی یکساں ہے؛ فیس نہیں۔ ہمیشہ تصدیق کریں کہ بیلنس اصل amortization شیڈول سے تیز رفتار گھٹ رہا ہے تاکہ یقینی ہو کہ سرورسر اضافی ادائیگیوں کو درست طریقے سے پروسیس کر رہا ہے۔

interest-only قرض، balloon mortgage، اور معیاری amortization کی حدود

معیاری amortization فرض کرتا ہے کہ ہر ادائیگی اصل رقم کو کم کرتی ہے۔ Interest-only قرض اس مفروضے کو توڑتے ہیں: interest-only مدت کے دوران — عام طور پر 5 یا 10 سال — ہر ادائیگی صرف سود پورا کرتی ہے، اور بیلنس نہیں ہلتا۔ جب interest-only مدت ختم ہوتی ہے، باقی اصل رقم کو اب باقی مدت میں مکمل طور پر amortize کرنا پڑتا ہے۔ 10 سالہ interest-only مدت والے 30 سالہ قرض پر، قرض دار کو اچانک اصل بیلنس 30 کے بجائے 20 سالوں میں amortize کرنا پڑتا ہے — جو نمایاں طور پر زیادہ قسط پیدا کرتا ہے۔ اس چھلانگ کو payment shock کہتے ہیں، اور یہ 2008 کے مالی بحران کا مرکزی طریقہ کار تھا: 2000 کی دہائی کے اوائل میں لاکھوں قرض داروں نے interest-only اور negative-amortization قرض (جہاں بیلنس ہر مہینے دراصل بڑھتا تھا کیونکہ ادائیگیاں تمام سود بھی پورا نہ کرتیں) لیے، پھر جب interest-only مدتیں ختم ہوئیں تو ایسی ری سیٹ ادائیگیوں کا سامنا کیا جو وہ ادا نہیں کر سکتے تھے۔

Balloon mortgage ایک مختلف طریقہ اپناتے ہیں: ادائیگیاں یوں حساب ہوتی ہیں جیسے قرض 30 سالوں میں مکمل amortize ہو رہا ہو، جس سے قابلِ انتظام ماہانہ ہندسہ ملتا ہے، لیکن پورا باقی بیلنس ایک مختصر مدت — عام طور پر 5 یا 7 سال — کے آخر میں واجب ہو جاتا ہے۔ اس مقام پر قرض دار کو ری فنانس کرنا، بیچنا، یا balloon نقد ادا کرنا پڑتا ہے۔ Balloon ڈھانچے جائز مقاصد کے لیے موجود ہیں: کمرشل رئیل اسٹیٹ فنانسنگ، برج لون، اور ایسی صورتیں جہاں قرض دار میچورٹی سے کہیں پہلے بیچنے یا ری فنانس کرنے کی توقع رکھتا ہے۔ خطرہ یہ ہے کہ اگر قرض سخت ہو جائے یا جائیداد کی قیمت گر جائے تو balloon کو قابلِ قبول شرائط پر ری فنانس کرنا ناممکن ہو سکتا ہے۔

دونوں مصنوعات اجاگر کرتی ہیں کہ معیاری amortization شیڈول کیا نہیں ہے: یہ موخر اصل رقم، بڑھتے بیلنس، یا یکمشت میچورٹی کو ماڈل نہیں کرتا۔ اگر آپ کے پاس ان دونوں میں سے کوئی قرض ہے تو مکمل amortize ہونے والا شیڈول الگ سے نکالیں تاکہ معلوم ہو کہ معیاری ادائیگی کیسی نظر آتی، پھر اسے اپنے اصل ادائیگی ڈھانچے سے موازنہ کریں تاکہ فرق نظر آئے — یہی فرق وہ خطرہ ہے جو آپ اٹھا رہے ہیں۔

mortgage سے آگے amortization: گاڑی کے قرض، اسٹوڈنٹ لون، اور غیر محسوس اثاثے

یہی فارمولا ہر مقررہ شرح والے قسط وار قرض پر حکومت کرتا ہے۔ گاڑی کے قرض کا amortization مختصر مدتوں پر یکساں ریاضی رکھتا ہے — عام طور پر 48، 60، 72، یا 84 مہینے۔ 7.5% پر 72 مہینوں میں 35,000 ڈالر کے گاڑی کے قرض کی ماہانہ قسط تقریباً 601 ڈالر اور کل سود تقریباً 8,300 ڈالر ہوتا ہے۔ چونکہ گاڑی کے قرض کی مدتیں مختصر ہوتی ہیں، اصل رقم اور سود کا تناسب تیزی سے بہتر ہوتا ہے: 72 مہینے کے قرض کے مہینہ 36 تک آپ اصل بیلنس کا تقریباً 43% ادا کر چکے ہوتے ہیں، بمقابلہ 30 سالہ mortgage کے اسی مقام پر صرف تقریباً 10%۔ gap انشورنس کے فیصلے اور جلد ٹریڈ اِن کا وقت دونوں اس علم سے فائدہ اٹھاتے ہیں کہ قرض کا بیلنس گاڑی کی گھٹتی مارکیٹ قیمت کے مقابلے میں کہاں کھڑا ہے — amortization شیڈول یہ فوراً جواب دیتا ہے۔

اسٹوڈنٹ لون کا amortization زیادہ پیچیدہ ہے کیونکہ آمدنی پر مبنی ادائیگی (IDR) پلانز معیاری ماڈل کو توڑ دیتے ہیں۔ SAVE، PAYE، یا IBR جیسے پلانز میں ماہانہ ادائیگی قابلِ تصرف آمدنی کے فیصد کے طور پر طے ہوتی ہے، نہ کہ ایسی ادائیگی جو قرض کو مقررہ تاریخ تک amortize کرے۔ اگر آمدنی پر مبنی ادائیگی ماہانہ سود کے اضافے سے کم ہو تو بیلنس گھٹنے کے بجائے بڑھتا ہے — negative amortization کی ایک شکل۔ معیاری amortization ریاضی اب بھی لاگو ہوتی ہے اگر آپ معیاری 10 سالہ ادائیگی پلان پر ہیں یا یہ ماڈل کر رہے ہیں کہ نجی اسٹوڈنٹ لون کی کیا لاگت ہے، لیکن IDR قرض داروں کو ایک مختلف فریم ورک درکار ہے جو 20–25 سال کی ادائیگیوں کے بعد ممکنہ قرض معافی کو مدنظر رکھے۔

اکاؤنٹنگ اور فنانس میں amortization سے مراد کسی غیر محسوس اثاثے — پیٹنٹ، ٹریڈ مارک، کسٹمر لسٹ، فرنچائز معاہدہ، یا سرمایہ کاری شدہ سافٹ ویئر ڈیولپمنٹ لاگت — کی لاگت کو اس کی مفید زندگی پر پھیلانا ہے۔ طریقہ کار قرض کے amortization کا آئینہ دار ہے: 20 سالہ مفید زندگی والا 1,200,000 ڈالر کا پیٹنٹ سالانہ 60,000 ڈالر کی شرح سے amortize ہوتا ہے، جو بیلنس شیٹ پر اثاثے کی کتابی قدر کو سالانہ اتنا کم کرتا ہے۔ یہ قرض کی واپسی کے بجائے اخراجات میں ڈالنا ہے، مگر بنیادی منطق یکساں ہے: کل لاگت کو مساوی مدتوں میں تقسیم کرنا۔ کاروباری قرض کے amortization — SBA 7(a) لون، آلات کی فنانسنگ، کمرشل رئیل اسٹیٹ — کے لیے یہی کیلکولیٹر براہِ راست لاگو ہوتا ہے؛ فنانس شدہ رقم، شرحِ سود، اور مدت درج کریں، اور شیڈول بالکل ٹھیک دکھاتا ہے کہ قرض کب ادا ہوتا ہے اور ہر ادائیگی کا کتنا حصہ قابلِ کٹوتی کاروباری سود ہے۔